تاریخ انتشار خبر : ۱۳۹۹/۰۲/۰۲ ۰۸:۰۵:۵۶
شیوه بررسی و رسیدگی مالیاتی به تراکنش‌های مشکوک بانکی مشخص شد
رییس سازمان مالیاتی کشور، بخشنامه نحوه بررسی و رسیدگی به تراکنش های بانکی را ابلاغ کرد.
به گزارش پایگاه خبری بانک مسکن-هیبنا به نقل از ایبنا، بر اساس بخشنامه امید علی پارسا، رییس کل سازمان مالیاتی، نحوه بررسی تراکنش های مشکوک بانکی در ادارات امور مالیاتی کشور مشخص شد.
در این ابلاغیه آمده است، به منظور هدایت هماهنگی و نظارت بر حسن اجرای این بخشنامه در هر یک از ادارات کل امور مالیاتی کمیته ویژه متشکل از مدیر کل امور مالیاتی معاون حسابرسی مالیاتی و سایر معاونین حسب مورد رییس امور حسابرسی مالیاتی ذیربط نماینده دادستانی انتظامی مالیاتی مسوول حراست اداره کل و روسای گروه حسابرسی ویژه حسب مورد تشکیلات دریافت اطلاعات پولی و مالی از جمله تراکنش های بانکی از دفتر مبارزه با فرار مالیاتی و پولشویی با امکان نظر به اینکه کلیه اقلام پولی وارده به حساب‌های بانکی مودیان مالیاتی به تنهایی دلیلی بر وجود درآمد نبوده و می بایستی در بررسی و حسابرسی مالیاتی واقعیت امر مدنظر قرار گیرد.
بنابراین کمیته حقوقی قبل از دعوت از مودی و ورود به امر حسابرسی مالیاتی حجم ریالی گردش حساب های بانکی واصله را با سوابق مالیاتی و حجم فعالیت های تشخیصی مودی یا سایر فعالیت های مالی اشخاص مطابقت داده و در صورتی که اکثریت اعضا اطلاعات تراکنش های بانکی فاصله برای هر سال را به عملکرد مالی و مالیاتی همان سال بعدی و مالیات تشخیصی و مطالعه شده به طور تقریبی همخوان بدانند الزامی به حسابرسی مالیاتی اطلاعات فوق نبوده، از این حیث مالیاتی متصور نخواهد بود. لکن در صورتی که پس از بررسی های مربوطه از نظر کمیته اطلاعات تراکنش های بانکی قابل بررسی تشخیص داده شود موضوع بررسی ها می بایست برابر سایر بندهای این بخشنامه انجام پذیرد.